Kosten für Umschulung: So lassen sich alle Ausgaben absetzen

Bremen (VBR). Sämtliche Kosten für eine Umschulung können in der Steuererklärung angegeben werden. Doch was muss dabei beachtet werden? Was gilt im Steuerrecht als “Umschulung”? Und wann kann man die Kosten für einen Sprachkurs von der Steuer absetzen? Der Lohnsteuerhilfeverein Vereinigte Lohnsteuerhilfe (VLH) zeigt, worauf es ankommt.

Um Kosten für eine Umschulung als Werbungskosten von der Steuer absetzen zu können, müssen zwei wichtige Bedingungen erfüllt sein. Erstens muss zuvor eine Ausbildung abgeschlossen worden sein, also eine Lehre oder ein Studium. Seit 2015 ist gesetzlich festgelegt, wann eine Erstausbildung tatsächlich vorliegt, um sämtliche Werbungskosten abziehen zu können. Eine Erstausbildung liegt vor, wenn eine geordnete Ausbildung mit einer Mindestdauer von 12 Monaten bei vollzeitiger Ausbildung und mit einer Abschlussprüfung durchgeführt wird. Ein Urteil des Bundesfinanzhofs (BFH) hat dies kürzlich bestätigt: Auch eine langjährige Tätigkeit ersetzt keine Ausbildung.

Des Weiteren muss die Fort- oder Weiterbildung beruflich veranlasst sein. Eine Umschulung gehört im Steuerrecht zum Bereich Fort- und Weiterbildung. Eine Fortbildung ermöglicht es einem Arbeitnehmer, die eigene “berufliche Handlungsfähigkeit zu erhalten und anzupassen oder zu erweitern und beruflich aufzusteigen”. Eine Weiterbildung hingegen kann auch eine Umschulung zu einem neuen Beruf sein.

Ein privater Sprachkurs kann nicht als Werbungskosten angegeben werden, jedoch ein Sprachkurs aus beruflichen Gründen. Kennzeichen dafür sind zum Beispiel berufliches Fachvokabular und ein homogener Teilnehmerkreis.

Sind die genannten Kriterien erfüllt, können verschiedene Kosten für eine Fort- oder Weiterbildungsmaßnahme als Werbungskosten abgesetzt werden. Dazu zählen zum Beispiel Kurs- und Prüfungsgebühren, Reisekosten wie die Hin- und Rückfahrt zum Fortbildungsort oder zu einer Lern- und Arbeitsgemeinschaft, Übernachtungskosten, Verpflegungskosten für Essen und Trinken außer Haus, Arbeitsmittel wie Fachbücher oder Schreibmaterial und der heimische Arbeitsplatz, wenn die Fort- oder Weiterbildung daheim vor- oder nachbereitet werden muss.

Es ist wichtig zu beachten, dass die Kosten nur dann in der Steuererklärung angegeben werden dürfen, wenn der Arbeitgeber nichts erstattet oder übernimmt. Falls der Arbeitgeber Kosten teilweise erstattet, darf nur die Differenz angesetzt werden.

Die Vereinigte Lohnsteuerhilfe e. V. (VLH) ist Deutschlands größter Lohnsteuerhilfeverein mit über einer Million Mitgliedern und rund 3.000 Beratungsstellen bundesweit. Gegründet im Jahr 1972, stellt die VLH die meisten nach DIN 77700 zertifizierten Berater. Der Verein erstellt für seine Mitglieder die Einkommensteuererklärung, beantragt sämtliche Steuerermäßigungen und prüft den Steuerbescheid.

Diese Informationen wurden von der Vereinigten Lohnsteuerhilfe e.V. – VLH in einer Pressemeldung bereitgestellt.

Zusammenfassend kann festgehalten werden, dass die Kosten für eine Umschulung als Werbungskosten von der Steuer abgesetzt werden können, wenn zuvor eine Ausbildung abgeschlossen wurde und die Umschulung beruflich veranlasst ist. Dabei können verschiedene Kosten wie Kurs- und Prüfungsgebühren, Reisekosten, Übernachtungskosten, Verpflegungskosten und Arbeitsmittel abgesetzt werden. Private Sprachkurse können nicht als Werbungskosten geltend gemacht werden, jedoch Sprachkurse aus beruflichen Gründen. Die Vereinigte Lohnsteuerhilfe e.V. – VLH bietet als Deutschlands größter Lohnsteuerhilfeverein umfassende Beratung und Unterstützung bei der Erstellung der Steuererklärung.

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